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山醫大校〔2017〕81號
山 西 醫 科 大 學
關于印發《c7c7.app財務報銷管理辦法》的通知
各教學單位，行政各部門，各教輔單位、重點科研單位，各附屬單位：
為了下放審批權限，精簡審批程序，提高工作效率，更好的服務教學科研，根據國家相關財經法規，結合學校實際，對原《c7c7.app財務報銷管理辦法（試行）》(山醫大校字[2010]24號)文件進行了修訂，并經2017年9月6日校長辦公會議和9月11日學校黨委會議研究通過，現將修訂后的《c7c7.app財務報銷管理辦法》印發給你們，請遵照執行。
附件：c7c7.app財務報銷管理辦法
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2017年9月18日
附件
c7c7.app財務報銷管理辦法
第一章 總則
第一條 為了進一步提高學校財務管理水平，合理控制各項開支，提高資金使用效率，促進學校各項事業的發展，根據《事業單位財務規則》、《高等學校財務制度》和“收支兩條線”管理等規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。
第二條 教育經費全部納入年度預算，在核定的預算指標內支出。學校的各項經費支出，根據不同情況劃分審批權限，分類管理，分層審批，分別負責。
學校法人負責學校財務，并可根據工作實際授權學校有關校領導負責財務工作。
第三條 各部門在使用經費時應嚴格按照本辦法進行審批，由計劃財務處根據有關規定審核報銷。
第二章 經費使用的審批
第四條 學校教育事業收支預算方案經學校黨委會議、校長辦公會議研究通過下達后，各部門預算經費之內，由各部門經費負責人嚴格按照財務有關規定使用，具體審批權限如下：
1、一次性支出在5萬元（含5萬元）以下的，由部門（院系）負責人審簽，計劃財務處處長核準；
2、一次性支出在5萬元—10萬元（含10萬元）的，由部門（院系）負責人簽字，報分管校領導審簽，計劃財務處處長核準；
3、一次性支出在10萬元—30萬元（含30萬元）的，由部門（院系）負責人、分管校領導簽字，報主管財務副校長審簽，計劃財務處處長核準；
4、一次性支出在30萬元—50萬元（含50萬元）的，由部門（院系）負責人、分管校領導及主管財務副校長簽字，報校長審簽，計劃財務處處長核準；
5、一次性支出在50萬元—100萬元（含100萬元）的，報校長辦公會議研究；
6、一次性支出在100萬元以上的，報校黨委會議研究。
專項經費和基本建設項目支出參照以上辦法審批。
第五條 學校年度教育事業經費預算下達后，各部門經費原則上不得隨意調整，特殊情況需增加支出，需提前向計劃財務處申請，在落實經費來源后，按下列權限報批：
1、金額在10萬元（含10萬元）以下的，部門（院系）負責人、分管校領導簽字，報主管財務副校長批準；
2、金額在10萬元至30萬元（含30萬元），部門（院系）負責人、分管校領導簽字，經主管財務副校長審批后，報校長批準；
3、金額在30萬元至50萬元（含50萬元）的，報校長辦公會研究；
4、金額在50萬元以上的報校黨委會研究。
第六條 科研經費由科研項目負責人在經批復的項目預算開支范圍和各項明細指標金額內支出，不得超范圍、超指標列支，具體審批程序參照學?？蒲芯壓芾戇旆?。
第七條 各類財產物資設備的購置及校園修繕，分別由學校資產歸口管理部門編制預算并監督執行和管理，需政府采購的應嚴格按照國家相關規定執行。其中，儀器設備、家具和圖書資料等購置計劃應由使用單位報資產歸口管理部門審核并統一編制政府采購年度預算。
第八條 基本建設投資嚴格按照國家基本建設相關管理制度以及《招投標法》和《政府采購法》執行,基建處負責工程預算、結算的編制。增項工程及其他配套工程，確因建設需要變更工程投資時，按本辦法第五條規定的程序報批，并將有關變更資料報送計劃財務處審核存檔，作為工程竣工決算依據。
第九條 特殊經費等其他經費管理辦法另行制定。
第十條 一次性付款金額在20萬元以上的，需在每月20日前向計劃財務處報送用款計劃，計劃財務處匯總后于每月25日前向省教育廳、省財政廳提交用款計劃申請。
第三章 經費報銷審核
第十一條 原始憑證審核：
1、從外部取得的原始憑證必須是正規票據。發票必須有稅務部門統一印制的發票監制章、開票單位發票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規定的發票使用有效期內；行政事業性收據必須有財政部門統一印制的收據監制章和開票單位的財務專用章；其他票據不予報銷。
2、票據應注明單位名稱、日期、經濟業務內容、數量、單價、金額、填制人等。票據的所有內容均不得涂改、挖補，如票據有誤，應由開票單位重開。
3、對個人發放的各類支出，如代課費、監考費、臨時工資、稿酬等，應依法繳納個人所得稅。
4、各類原始票據應按類別匯總填制報銷匯總單或差旅費報銷單，注明日期、金額、附件張數、經辦人以及承辦人等。所有借款單、報銷匯總單、差旅報銷單及領款單等一律用碳素筆填寫，不得用圓珠筆填寫，不得涂改。
5、經費審批人審簽報銷憑證時，應由本人簽字并注明審簽意見及日期(含年、月、日) 。
第十二條 報銷相關手續審核：
1、購置固定資產一般設備單位價值在1000元以上（含1000元），專用設備單價在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中保持原有實物形態的資產，必須辦理固定資產驗收入庫手續。購買家具，不論金額大?。急匭氚燉砉潭ㄗ什槭帳中?/span>
2、購置批量低值易耗品，報銷時應附采購清單及入庫單。
3、購置圖書必須辦理圖書固定資產驗收入庫手續。
4、購置材料、試劑、辦公用品需附供貨方加蓋公章的明細清單。
5、基建工程及5000元（含5000）元以上工程修繕項目在報銷時，需提供合同原件、工程預決算書、工程驗收證明和審計報告。
6、經上級有關部門或領導批準的經濟業務，需將批準文件作為原始憑證的附件。
7、學校部門之間內部結算業務，可填制內部轉賬結算單辦理，按正常報銷程序批準后，由報銷人直接辦理內部轉賬業務。
8、領款和交款必須由領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。
第十三條 借款的辦理：
辦理借款須填寫學校指定使用的借款單，并詳細注明借款日期、借款部門（項目）、借款事由、金額、借款方式（現金、轉賬）、借款人、領款人，同時按照預算審批權限經有關負責人審批后方可辦理。轉賬結算須注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行。
借款項目業務完成或出差歸?：蠹笆卑燉肀ㄏ中?，報銷內容應和借款內容相符。
第十四條 結算方式：
1、下列范圍內使用現金結算：
（1）1000元以下且無法使用公務卡結算的零星支出；
（2）根據國家相關現金管理規定和公務卡使用管理辦法規定可支付現金的其他費用。
2、現金支付范圍以外的支出，屬于公務卡結算范圍的業務支出使用公務卡結算，其他支出一律通過銀行轉賬進行結算。
第四章、附則
第十五條 審批權限者作為經費支出當事人時，不論金額大?。荒蘢孕兄漲Π匆滴袷糶雜胙８剎抗芾沓絳蠔凸ぷ髦霸鴟止で榭鑾胂喙亓斕忌笈?。
第十六條 本辦法所指特定審批權限者不得私自授權。
第十七條 各部門負責人不得將屬于同一事項的大額開支報銷采取大變小、一變多等“化整為零”的辦法自行擴大審批權限。
第十八條 各部門負責人和經費支出當事人對所審批項目開支的合理性和原始憑證的真實性負責。
第十九條 本辦法由學校計劃財務處負責解釋。
第二十條 本辦法自印發之日起施行，原《c7c7.app財務報銷管理辦法》同時廢止。
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