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山醫(yī)大財〔2020〕16號
山 西 醫(yī) 科 大 學(xué)
關(guān)于編報2021年度經(jīng)費預(yù)算的通知
校內(nèi)各單位：
根據(jù)《山西省財政廳關(guān)于編制2021年預(yù)算和2021-2023 年中期財政規(guī)劃的通知》和《c7c7.app財務(wù)預(yù)決算管理辦法》規(guī)定，現(xiàn)將2021年度預(yù)算編制通知如下：
一、預(yù)算編制總體要求
圍繞學(xué)校高水平研究教學(xué)型醫(yī)科大學(xué)建設(shè)目標(biāo)及學(xué)校年度工作要點，根據(jù)“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，2021年省級預(yù)算編制總要求為：
1. 收入預(yù)算編制堅持積極穩(wěn)妥、實事求是，做到依法組織收入，應(yīng)收盡收。
2. 支出預(yù)算堅持“緊日子、保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)、保戰(zhàn)略”，量入為出、有保有壓。堅決落實政府真正過“緊日子”要求，大力壓減非急需、非剛性支出和“三公”經(jīng)費、差旅、會議、培訓(xùn)等一般性支出。按照零基預(yù)算原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，打破基數(shù)概念和支出固化格局，盤活各類財政資金，保障學(xué)校已實施項目支出，著力防控債務(wù)風(fēng)險。
二、預(yù)算編制程序
按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門實施、綜合平衡、零基預(yù)算”的預(yù)算管理體制，一般公用經(jīng)費實行定額管理，業(yè)務(wù)費用實行定項管理，按照“二上二下”的程序編制：
1. 各單位根據(jù)2021年度工作計劃和2020年預(yù)算執(zhí)行情況，填報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、支出預(yù)算表，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報計劃財務(wù)處。
2. 計劃財務(wù)處根據(jù)各單位上報數(shù)據(jù)匯總編制學(xué)校收支預(yù)算草案，經(jīng)預(yù)算管理委員會審議后，提交校長辦公會、黨委常委會批準(zhǔn)后，下達各單位2021年度經(jīng)費預(yù)算控制。
3. 各單位根據(jù)下達的預(yù)算控制數(shù)，按照“輕重緩急，統(tǒng)籌兼顧”原則提出基本支出、項目支出預(yù)算額度明細(xì)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報計財務(wù)處。
4. 計劃財務(wù)處匯總審核后，按照預(yù)算額度下達各單位實施。
三、收入預(yù)算的編制
（一）財政補助收入預(yù)算由計劃財務(wù)處根據(jù)2021年上報省財政的“二上”部門預(yù)算編制。
（二）事業(yè)收入由計劃財務(wù)處會同有關(guān)職能部門共同編制：
1. 本科生學(xué)費、研究生學(xué)費、成人業(yè)余學(xué)費、公寓費及晉祠學(xué)院聯(lián)合辦學(xué)收入預(yù)算由計劃財務(wù)處根據(jù)教務(wù)處、研究生學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院、后勤保障處、晉祠學(xué)院提供的2020—2021學(xué)年各類學(xué)生人數(shù)及學(xué)生住宿情況測算編制。
2. 各類考試考務(wù)費收入由各承?？際鑰嘉竦牡ノ桓菔杖〉目際員眩ㄑＡ舸娌糠鄭┘吧霞噸鞴懿棵挪Ω兜目嘉穹延貌饉惚嘀?。
3. 房屋租賃、資產(chǎn)出租收入由各歸口責(zé)任單位編制，并提供租賃合同（協(xié)議）。
4. 附屬單位上繳收入及其他收入，由計劃財務(wù)處會同有收入的單位編制。
5. 科研事業(yè)收入由計劃財務(wù)處會同科技處，參照上年科研事業(yè)收入情況編制。
四、支出預(yù)算的編制
學(xué)校所有來源資金（包括：財政補助收入、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入），全部納入預(yù)算管理。將項目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元，支出預(yù)算項目實行分類管理，分為人員類項目、運轉(zhuǎn)類項目（分為公用經(jīng)費項目和其他運轉(zhuǎn)類項目）、特定目標(biāo)類項目三類。
（一）基本支出預(yù)算編制
基本支出包括人員支出和公用支出，分別對應(yīng)人員類項目支出和運轉(zhuǎn)類項目中的公用經(jīng)費項目支出，基本支出預(yù)算按照“一上一下”程序編制。
1. 人員類項目支出，包括工資福利支出、對個人和家庭補助支出，該部分經(jīng)費由學(xué)校人事處、后勤保障處、學(xué)生工作部（處）、研究生工作部、科技處、教務(wù)處根據(jù)學(xué)校人員情況統(tǒng)一編報。（填報附表2）
2. 公用經(jīng)費項目支出，主要指校內(nèi)各單位按照定員定額方式管理，保障單位日常運轉(zhuǎn)和基本履職需要的公務(wù)費支出，包括：辦公費（含辦公用品、打印復(fù)印費、報刊雜志費、電話通訊費等）、差旅費、公務(wù)交通費等。辦公費按照教學(xué)崗600元/年、管理崗800元/年，差旅費按照教學(xué)崗800元/年、管理崗1000元/年，公務(wù)交通費按照教學(xué)崗100元/年、管理崗300元/年，部門僅需填制基本數(shù)據(jù)表，由計劃財務(wù)處按照定額標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一測算編制。
（二）項目支出預(yù)算編制
項目預(yù)算圍繞《c7c7.app高水平研究教學(xué)型醫(yī)科大學(xué)建設(shè)方案》七大戰(zhàn)略建設(shè)任務(wù)，項目支出對應(yīng)特定目標(biāo)類項目支出和其他運轉(zhuǎn)類項目支出，大力壓減非急需、非剛性（包括但不限于會議、培訓(xùn)、差旅）和“三公”經(jīng)費等一般性支出，以及低效無效、長期沉淀、與形勢發(fā)展不相適應(yīng)的支出，項目支出預(yù)算按“兩上兩下”程序編制：
1. 特定目標(biāo)類項目指校內(nèi)各單位為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展的項目支出，主要以學(xué)科建設(shè)、教學(xué)實驗平臺建設(shè)、科研平臺和專業(yè)實踐基地建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)、人才和創(chuàng)新團隊建設(shè)為重點。
2. 其他運轉(zhuǎn)類項目指校內(nèi)各單位為完成本部門工作職能，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，需安排的常規(guī)性業(yè)務(wù)經(jīng)費，申報常規(guī)性業(yè)務(wù)經(jīng)費不得超過上年標(biāo)準(zhǔn)。
（三）“三公”經(jīng)費預(yù)算編制
根據(jù)《山西省“三公”經(jīng)費管理和公開規(guī)定》、《山西省加強和改進教學(xué)科研人員因公臨時出國管理工作的實施細(xì)則》、《山西省事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革實施意見》等規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出，除使用國家和省科技計劃等經(jīng)費出國開展學(xué)術(shù)交流活動的出國經(jīng)費單獨統(tǒng)計外，2021年“三公”經(jīng)費預(yù)算不得超過2020年預(yù)算規(guī)模。
1. 公務(wù)接待費預(yù)算由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)匯總編制；
2. 因公臨時出國（境）經(jīng)費預(yù)算由國際合作與交流處負(fù)責(zé)匯總編制。應(yīng)在省外辦審批的出國計劃內(nèi)編列，要詳細(xì)列明2021年出國（境）團組數(shù)量、人員規(guī)模、出訪地、出訪天數(shù)和經(jīng)費來源，無審批計劃及經(jīng)費預(yù)算的不予報銷。
3. 公務(wù)車輛運行費按照公務(wù)用車制度改革核定的編制數(shù)，以編制內(nèi)實有車輛和運維費定額標(biāo)準(zhǔn)（2021年財政部門預(yù)算規(guī)定的事業(yè)單位車輛運行維護費為23000元/車·年），由保留公務(wù)用車的單位編報。
（四）已立項實施項目欠款預(yù)算的編制
2020年因土地處置收益金及部分項目進展緩慢造成的部分專項資金被財政凍結(jié)，使得原預(yù)算安排的大量項目未結(jié)算，為防控學(xué)校債務(wù)風(fēng)險，針對2020年底前學(xué)校已立項實施尚未付款的項目情況進行單獨統(tǒng)計（必須附相關(guān)立項資料及合同協(xié)議），計劃財務(wù)處審核匯總提交預(yù)算委員會研究在2021年經(jīng)費預(yù)算中優(yōu)先安排，各單位務(wù)必高度重視，對于漏報、手續(xù)不全以及未履行審批程序自行采購的項目欠款不予安排。
四、預(yù)算編制要求
1. 各單位負(fù)責(zé)人是本單位預(yù)算編制的責(zé)任人，安排專人如實編制，對所報資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
2. 各單位上報學(xué)校的預(yù)算建議，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。
3. 上述材料按照附表格式填寫，將紙質(zhì)版和電子版于1月12日前報送至學(xué)校計劃財務(wù)處（中都校區(qū)教學(xué)辦公樓401辦公室），逾期不報視為無新增經(jīng)費需求，計劃財務(wù)處將根據(jù)上年執(zhí)行情況酌情考慮。
聯(lián) 系 人： 楊國棟 姚舜
電 話： 0351—3985319
電子郵箱: sxykdxjcc@163.com
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2020年12月31日
附件1 c7c7.app2021年度校內(nèi)單位經(jīng)費預(yù)算申報表.xlsx
附件2：c7c7.app2021年預(yù)算項目申報表填報說明.docx
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