財務報銷基本常識

一、報銷基本原則

1.真實性  

應保證取得的票據(jù)真實、有效，保證報銷經(jīng)濟業(yè)務事項真實、有效，經(jīng)費負責人對提交報銷的相關經(jīng)濟業(yè)務事項取得的票據(jù)等材料的真實性承擔直接責任。

2.合規(guī)性

落實過緊日子精神，發(fā)生的費用必須合理，報銷票據(jù)必須是合法取得的單據(jù)，不得涂改、偽造，報銷事項及報銷手續(xù)應符合國家和學校的相關規(guī)定，切實提高資金使用效益。

3.相關性

所報銷的經(jīng)濟事項必須與工作履職、項目任務相關，不得無預算或超預算報銷；所報銷的票據(jù)內(nèi)容應與實際經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容一致，避免填寫不實信息。

4.及時性

對于發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務支出事項，應及時報銷，根據(jù)《會計法》及相關財務制度規(guī)定，當年開具的發(fā)票原則上應在當年內(nèi)報銷，確因特殊情況未及時報銷的票據(jù)，目前暫可延至次年6月30日之前。

二、報銷流程

三、報銷審批權限

四、票據(jù)基本指引

（一）開票信息

單位名稱：c7c7.app

收款賬號：0502121109036400733

開戶行名稱：中國工商銀行股份有限公司太原迎澤支行

開戶行12位大額行號：102161000113

納稅人識別號：1214000040570003XB

單位地址：山西省太原市新建南路56號

增值稅發(fā)票開票聯(lián)系電話：0351-3985318

山西省行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)（電子）發(fā)票開票聯(lián)系電話：0351-3985059

（二）票據(jù)粘貼要求

為便于會計憑證的裝訂和會計檔案的管理，報銷的票據(jù)粘貼要規(guī)范、牢固，必須使用統(tǒng)一的單據(jù)粘貼單。(在計劃財務部網(wǎng)站“常用下載”自行下載使用)

1.票據(jù)分類

原始票據(jù)應按照報銷經(jīng)濟事項進行分類整理，把相同事項的票據(jù)粘貼在一起。

2.票據(jù)粘貼

①原始票據(jù)應沿裝訂線，對齊粘貼單其他三個邊緣由上而下、自左至右均勻排列依次展開，整體呈魚鱗狀粘貼，切勿將票據(jù)集中于粘貼單中間或上下邊緣。

②票據(jù)粘貼間隔應根據(jù)票據(jù)張數(shù)、大小確定，不要太過密集，保持粘貼單平整、均勻，票據(jù)一目了然，不超出粘貼單范圍。

③票據(jù)粘貼要牢固，防止票據(jù)脫落丟失，確保報銷原始票據(jù)的完整性。

五、報銷禁止事項

1.經(jīng)費負責人須秉承誠信原則，如實開展財務報銷，不得弄虛作假，轉移、套取經(jīng)費。

2.經(jīng)費負責人需嚴謹行使經(jīng)費支出審批權，對票據(jù)的真實性以及經(jīng)費支出的真實性、合法性、合規(guī)性承擔責任，嚴禁授意他人代替簽字。

3.經(jīng)費使用事由應客觀存在，不得虛構打印、制作、印刷、耗材等業(yè)務。

4.出差事項和人員名單必須真實且能夠人票對應，不得虛報；差旅活動應具有明確的公務目的，不得進行無實質(zhì)內(nèi)容的調(diào)研學習；不得以任何理由和名義進行公款旅游。

5.各類會議、培訓中，參會、參訓人員不得虛構，不得虛報會議費、培訓費和超標準超范圍開支。

6.勞務費人員名單須真實有效，不得虛構、冒領勞務費和專家咨詢費。

7.所有應當通過采購流程的，不得擅自拆分，化零為整，規(guī)避相關手續(xù)。

8.與項目經(jīng)費無關的人員和事項所產(chǎn)生的費用票據(jù)，不得納入報銷范圍。

初審初校：張　陽

復審初校：吳李紅

終審終校：暢　飛

發(fā)　　布：解　騰