山 西 醫(yī) 科 大 學(xué)
關(guān)于印發(fā)《c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法》的 通 知
山醫(yī)大校[2017]81號
各教學(xué)單位，行政各部門，各教輔單位、重點課研單位，各附屬單位：
為了下放審批權(quán)限，精簡審批程序，提高工作效率，更好的服務(wù)教學(xué)科研，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實際，對原《c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法（試行）》(山醫(yī)大校字[2010]24號)文件進(jìn)行了修訂，并經(jīng)2017年9月6日校長辦公會議和9月11日學(xué)校黨委會議研究通過，現(xiàn)將修訂后的《c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法
c7c7.app
2017年9月18日
附件
c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步提高學(xué)校財務(wù)管理水平，合理控制各項開支，提高資金使用效率，促進(jìn)學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》和“收支兩條線”管理等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。
第二條 教育經(jīng)費(fèi)全部納入年度預(yù)算，在核定的預(yù)算指標(biāo)內(nèi)支出。學(xué)校的各項經(jīng)費(fèi)支出，根據(jù)不同情況劃分審批權(quán)限，分類管理，分層審批，分別負(fù)責(zé)。
學(xué)校法人負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)，并可根據(jù)工作實際授權(quán)學(xué)校有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財務(wù)工作。
第三條 各部門在使用經(jīng)費(fèi)時應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法進(jìn)行審批，由計劃財務(wù)處根據(jù)有關(guān)規(guī)定審核報銷。
第二章 經(jīng)費(fèi)使用的審批
第四條 學(xué)校教育事業(yè)收支預(yù)算方案經(jīng)學(xué)校黨委會議、校長辦公會議研究通過下達(dá)后，各部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)之內(nèi)，由各部門經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照財務(wù)有關(guān)規(guī)定使用，具體審批權(quán)限如下：
1、一次性支出在5萬元（含5萬元）以下的，由部門（院系）負(fù)責(zé)人審簽，計劃財務(wù)處處長核準(zhǔn)；
2、一次性支出在5萬元—10萬元（含10萬元）的，由部門（院系）負(fù)責(zé)人簽字，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽，計劃財務(wù)處處長核準(zhǔn)；
3、一次性支出在10萬元—30萬元（含30萬元）的，由部門（院系）負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，報主管財務(wù)副校長審簽，計劃財務(wù)處處長核準(zhǔn)；
4、一次性支出在30萬元—50萬元（含50萬元）的，由部門（院系）負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)及主管財務(wù)副校長簽字，報校長審簽，計劃財務(wù)處處長核準(zhǔn)；
5、一次性支出在50萬元—100萬元（含100萬元）的，報校長辦公會議
研究；
6、一次性支出在100萬元以上的，報校黨委會議研究。
專項經(jīng)費(fèi)和基本建設(shè)項目支出參照以上辦法審批。
第五條 學(xué)校年度教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算下達(dá)后，各部門經(jīng)費(fèi)原則上不得隨意調(diào)整，特殊情況需增加支出，需提前向計劃財務(wù)處申請，在落實經(jīng)費(fèi)來源后，按下列權(quán)限報批：
1、金額在10萬元（含10萬元）以下的，部門（院系）負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，報主管財務(wù)副校長批準(zhǔn)；
2、金額在10萬元至30萬元（含30萬元），部門（院系）負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)主管財務(wù)副校長審批后，報校長批準(zhǔn)；
3、金額在30萬元至50萬元（含50萬元）的，報校長辦公會研究；
4、金額在50萬元以上的報校黨委會研究。
第六條 科研經(jīng)費(fèi)由科研項目負(fù)責(zé)人在經(jīng)批復(fù)的項目預(yù)算開支范圍和各項明細(xì)指標(biāo)金額內(nèi)支出，不得超范圍、超指標(biāo)列支，具體審批程序參照學(xué)？蒲芯壓芾戇旆。
第七條 各類財產(chǎn)物資設(shè)備的購置及校園修繕，分別由學(xué)校資產(chǎn)歸口管理部門編制預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行和管理，需政府采購的應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中，儀器設(shè)備、家具和圖書資料等購置計劃應(yīng)由使用單位報資產(chǎn)歸口管理部門審核并統(tǒng)一編制政府采購年度預(yù)算。
第八條 基本建設(shè)投資嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)相關(guān)管理制度以及《招投標(biāo)法》和《政府采購法》執(zhí)行,基建處負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算的編制。增項工程及其他配套工程，確因建設(shè)需要變更工程投資時，按本辦法第五條規(guī)定的程序報批，并將有關(guān)變更資料報送計劃財務(wù)處審核存檔，作為工程竣工決算依據(jù)。
第九條 特殊經(jīng)費(fèi)等其他經(jīng)費(fèi)管理辦法另行制定。
第十條 一次性付款金額在20萬元以上的，需在每月20日前向計劃財務(wù)處報送用款計劃，計劃財務(wù)處匯總后于每月25日前向省教育廳、省財政廳提交用款計劃申請。
第三章 經(jīng)費(fèi)報銷審核
第十一條 原始憑證審核：
1、從外部取得的原始憑證必須是正規(guī)票據(jù)。發(fā)票必須有稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章、開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章和開票單位的財務(wù)專用章；其他票據(jù)不予報銷。
2、票據(jù)應(yīng)注明單位名稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。票據(jù)的所有內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)，如票據(jù)有誤，應(yīng)由開票單位重開
3、對個人發(fā)放的各類支出，如代課費(fèi)、監(jiān)考費(fèi)、臨時工資、稿酬等，應(yīng)依法繳納個人所得稅。
4、各類原始票據(jù)應(yīng)按類別匯總填制報銷匯總單或差旅費(fèi)報銷單，注明日期、金額、附件張數(shù)、經(jīng)辦人以及承辦人等。所有借款單、報銷匯總單、差旅報銷單及領(lǐng)款單等一律用碳素筆填寫，不得用圓珠筆填寫，不得涂改。
5、經(jīng)費(fèi)審批人審簽報銷憑證時，應(yīng)由本人簽字并注明審簽意見及日期(含年、月、日) 。
第十二條 報銷相關(guān)手續(xù)審核：
1、購置固定資產(chǎn)一般設(shè)備單位價值在1000元以上（含1000元），專用設(shè)備單價在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，必須辦理固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)。購買家具，不論金額大。急匭氚燉砉潭ㄗ什槭帳中。
2、購置批量低值易耗品，報銷時應(yīng)附采購清單及入庫單。
3、購置圖書必須辦理圖書固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)。
4、購置材料、試劑、辦公用品需附供貨方加蓋公章的明細(xì)清單。
5、基建工程及5000元（含5000）元以上工程修繕項目在報銷時，需提供合同原件、工程預(yù)決算書、工程驗收證明和審計報告。
6、經(jīng)上級有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，需將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。
7、學(xué)校部門之間內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)，可填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算單辦理，按正常報銷程序批準(zhǔn)后，由報銷人直接辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
8、領(lǐng)款和交款必須由領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。
第十三條 借款的辦理：
辦理借款須填寫學(xué)校指定使用的借款單，并詳細(xì)注明借款日期、借款部門（項目）、借款事由、金額、借款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬）、借款人、領(lǐng)款人，同時按照預(yù)算審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)賬結(jié)算須注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行。
借款項目業(yè)務(wù)完成或出差歸：蠹笆卑燉肀ㄏ中ㄏ諶縈徒榪钅諶菹嚳。
第十四條 結(jié)算方式：
1、下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金結(jié)算：
（1）1000元以下且無法使用公務(wù)卡結(jié)算的零星支出；
（2）根據(jù)國家相關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和公務(wù)卡使用管理辦法規(guī)定可支付現(xiàn)金的其他費(fèi)用。
2、現(xiàn)金支付范圍以外的支出，屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的業(yè)務(wù)支出使用公務(wù)卡結(jié)算，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。
第四章 附則
第十五條 審批權(quán)限者作為經(jīng)費(fèi)支出當(dāng)事人時，不論金額大?；奶d孕兄漲，應(yīng)按業(yè)務(wù)屬性與學(xué)校干部管理程序和工作職責(zé)分工情況請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十六條 本辦法所指特定審批權(quán)限者不得私自授權(quán)。
第十七條 各部門負(fù)責(zé)人不得將屬于同一事項的大額開支報銷采取大變小、一變多等“化整為零”的辦法自行擴(kuò)大審批權(quán)限。
第十八條 各部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)費(fèi)支出當(dāng)事人對所審批項目開支的合理性和原始憑證的真實性負(fù)責(zé)。
第十九條 本辦法由學(xué)校計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《c7c7.app財務(wù)報銷管理辦法》同時廢止。