山 西 醫(yī) 科 大 學(xué)

關(guān)于編報(bào)2021年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知 

校內(nèi)各單位：

根據(jù)《山西省財(cái)政廳關(guān)于編制2021年預(yù)算和2021-2023 年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》和《c7c7.app財(cái)務(wù)預(yù)決算管理辦法》規(guī)定，現(xiàn)將2021年度預(yù)算編制通知如下：

一、預(yù)算編制總體要求

圍繞學(xué)校高水平研究教學(xué)型醫(yī)科大學(xué)建設(shè)目標(biāo)及學(xué)校年度工作要點(diǎn)，根據(jù)“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡”的原則，2021年省級(jí)預(yù)算編制總要求為：

1. 收入預(yù)算編制堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、實(shí)事求是，做到依法組織收入，應(yīng)收盡收。

2. 支出預(yù)算堅(jiān)持“緊日子、保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)、保戰(zhàn)略”，量入為出、有保有壓。堅(jiān)決落實(shí)政府真正過(guò)“緊日子”要求，大力壓減非急需、非剛性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)、差旅、會(huì)議、培訓(xùn)等一般性支出。按照零基預(yù)算原則，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，打破基數(shù)概念和支出固化格局，盤活各類財(cái)政資金，保障學(xué)校已實(shí)施項(xiàng)目支出，著力防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、預(yù)算編制程序

按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門實(shí)施、綜合平衡、零基預(yù)算”的預(yù)算管理體制，一般公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行定額管理，業(yè)務(wù)費(fèi)用實(shí)行定項(xiàng)管理，按照“二上二下”的程序編制：

1. 各單位根據(jù)2021年度工作計(jì)劃和2020年預(yù)算執(zhí)行情況，填報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、支出預(yù)算表，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處。

2. 計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位上報(bào)數(shù)據(jù)匯總編制學(xué)校收支預(yù)算草案，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議后，提交校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委常委會(huì)批準(zhǔn)后，下達(dá)各單位2021年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制。

3. 各單位根據(jù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，按照“輕重緩急，統(tǒng)籌兼顧”原則提出基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算額度明細(xì)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)計(jì)財(cái)務(wù)處。

4. 計(jì)劃財(cái)務(wù)處匯總審核后，按照預(yù)算額度下達(dá)各單位實(shí)施。

三、收入預(yù)算的編制

（一）財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)2021年上報(bào)省財(cái)政的“二上”部門預(yù)算編制。

（二）事業(yè)收入由計(jì)劃財(cái)務(wù)處會(huì)同有關(guān)職能部門共同編制：

1. 本科生學(xué)費(fèi)、研究生學(xué)費(fèi)、成人業(yè)余學(xué)費(fèi)、公寓費(fèi)及晉祠學(xué)院聯(lián)合辦學(xué)收入預(yù)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)處根據(jù)教務(wù)處、研究生學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院、后勤保障處、晉祠學(xué)院提供的2020—2021學(xué)年各類學(xué)生人數(shù)及學(xué)生住宿情況測(cè)算編制。

2. 各類考試考務(wù)費(fèi)收入由各承？際鑰嘉竦牡ノ桓菔杖〉目際員眩ㄑＡ舸娌糠鄭┘吧霞噸鞴懿棵挪Ω兜目嘉穹延貌饉惚嘀啤

3. 房屋租賃、資產(chǎn)出租收入由各歸口責(zé)任單位編制，并提供租賃合同（協(xié)議）。

4. 附屬單位上繳收入及其他收入，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處會(huì)同有收入的單位編制。

5. 科研事業(yè)收入由計(jì)劃財(cái)務(wù)處會(huì)同科技處，參照上年科研事業(yè)收入情況編制。

四、支出預(yù)算的編制

學(xué)校所有來(lái)源資金（包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入），全部納入預(yù)算管理。將項(xiàng)目作為部門和單位預(yù)算管理的基本單元，支出預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行分類管理，分為人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目（分為公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目）、特定目標(biāo)類項(xiàng)目三類。

（一）基本支出預(yù)算編制

基本支出包括人員支出和公用支出，分別對(duì)應(yīng)人員類項(xiàng)目支出和運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目中的公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出，基本支出預(yù)算按照“一上一下”程序編制。

1. 人員類項(xiàng)目支出，包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出，該部分經(jīng)費(fèi)由學(xué)校人事處、后勤保障處、學(xué)生工作部（處）、研究生工作部、科技處、教務(wù)處根據(jù)學(xué)校人員情況統(tǒng)一編報(bào)。（填報(bào)附表2）

2. 公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出，主要指校內(nèi)各單位按照定員定額方式管理，保障單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本履職需要的公務(wù)費(fèi)支出，包括：辦公費(fèi)（含辦公用品、打印復(fù)印費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、電話通訊費(fèi)等）、差旅費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等。辦公費(fèi)按照教學(xué)崗600元/年、管理崗800元/年，差旅費(fèi)按照教學(xué)崗800元/年、管理崗1000元/年，公務(wù)交通費(fèi)按照教學(xué)崗100元/年、管理崗300元/年，部門僅需填制基本數(shù)據(jù)表，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照定額標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一測(cè)算編制。

（二）項(xiàng)目支出預(yù)算編制

項(xiàng)目預(yù)算圍繞《c7c7.app高水平研究教學(xué)型醫(yī)科大學(xué)建設(shè)方案》七大戰(zhàn)略建設(shè)任務(wù)，項(xiàng)目支出對(duì)應(yīng)特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出和其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出，大力壓減非急需、非剛性（包括但不限于會(huì)議、培訓(xùn)、差旅）和“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，以及低效無(wú)效、長(zhǎng)期沉淀、與形勢(shì)發(fā)展不相適應(yīng)的支出，項(xiàng)目支出預(yù)算按“兩上兩下”程序編制：

1. 特定目標(biāo)類項(xiàng)目指校內(nèi)各單位為完成其特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目支出，主要以學(xué)科建設(shè)、教學(xué)實(shí)驗(yàn)平臺(tái)建設(shè)、科研平臺(tái)和專業(yè)實(shí)踐基地建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)、人才和創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建設(shè)為重點(diǎn)。

2. 其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目指校內(nèi)各單位為完成本部門工作職能，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需安排的常規(guī)性業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，申報(bào)常規(guī)性業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不得超過(guò)上年標(biāo)準(zhǔn)。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制

根據(jù)《山西省“三公”經(jīng)費(fèi)管理和公開(kāi)規(guī)定》、《山西省加強(qiáng)和改進(jìn)教學(xué)科研人員因公臨時(shí)出國(guó)管理工作的實(shí)施細(xì)則》、《山西省事業(yè)單位公務(wù)用車制度改革實(shí)施意見(jiàn)》等規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，除使用國(guó)家和省科技計(jì)劃等經(jīng)費(fèi)出國(guó)開(kāi)展學(xué)術(shù)交流活動(dòng)的出國(guó)經(jīng)費(fèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)外，2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算不得超過(guò)2020年預(yù)算規(guī)模。

1. 公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)匯總編制；

2. 因公臨時(shí)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算由國(guó)際合作與交流處負(fù)責(zé)匯總編制。應(yīng)在省外辦審批的出國(guó)計(jì)劃內(nèi)編列，要詳細(xì)列明2021年出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)量、人員規(guī)模、出訪地、出訪天數(shù)和經(jīng)費(fèi)來(lái)源，無(wú)審批計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算的不予報(bào)銷。

3. 公務(wù)車輛運(yùn)行費(fèi)按照公務(wù)用車制度改革核定的編制數(shù)，以編制內(nèi)實(shí)有車輛和運(yùn)維費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)（2021年財(cái)政部門預(yù)算規(guī)定的事業(yè)單位車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為23000元/車·年），由保留公務(wù)用車的單位編報(bào)。

（四）已立項(xiàng)實(shí)施項(xiàng)目欠款預(yù)算的編制

2020年因土地處置收益金及部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢造成的部分專項(xiàng)資金被財(cái)政凍結(jié)，使得原預(yù)算安排的大量項(xiàng)目未結(jié)算，為防控學(xué)校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)2020年底前學(xué)校已立項(xiàng)實(shí)施尚未付款的項(xiàng)目情況進(jìn)行單獨(dú)統(tǒng)計(jì)（必須附相關(guān)立項(xiàng)資料及合同協(xié)議），計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核匯總提交預(yù)算委員會(huì)研究在2021年經(jīng)費(fèi)預(yù)算中優(yōu)先安排，各單位務(wù)必高度重視，對(duì)于漏報(bào)、手續(xù)不全以及未履行審批程序自行采購(gòu)的項(xiàng)目欠款不予安排。

四、預(yù)算編制要求

1. 各單位負(fù)責(zé)人是本單位預(yù)算編制的責(zé)任人，安排專人如實(shí)編制，對(duì)所報(bào)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

2. 各單位上報(bào)學(xué)校的預(yù)算建議，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。

3. 上述材料按照附表格式填寫，將紙質(zhì)版和電子版于1月12日前報(bào)送至學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處（中都校區(qū)教學(xué)辦公樓401辦公室），逾期不報(bào)視為無(wú)新增經(jīng)費(fèi)需求，計(jì)劃財(cái)務(wù)處將根據(jù)上年執(zhí)行情況酌情考慮。

聯(lián) 系 人： 楊國(guó)棟 姚舜

電 話： 0351—3985319

電子郵箱: sxykdxjcc@163.com

c7c7.app

2020年12月31日

附件1 c7c7.app2021年度校內(nèi)單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表.xlsx 

附件2 c7c7.app2021年預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明.docx